Юрист Юрий Соколовский публикует у себя в Facebook полезную информацию,на этот раз — о проверке банковских данных со стороны СГД.
«В последнее время многие жители Латвии получали или, возможно, вскоре получат письма от Службы государственных доходов в связи с проверкой банковских данных. Напомню на основе каких данных СГД делает эти массовые запросы.
Согласно статье 22.3 закона «О налогах и пошлинах», банки и поставщики платежных услуг ежегодно до 1 февраля сообщают о клиентах — резидентах Латвии, если:
-
Годовой оборот по счетам превышает 15 000 евро. Речь идет об общей сумме входящих или исходящих платежей в рамках одного банка (переводы между своими счетами в одном банке не считаются). Сообщаются СГД: имя, фамилия, персональный код, годовой оборот и остаток на счете на конец года. (То есть, изначально СГД не видит деталей перечислений).
-
Наличные взносы превышают 7 000 евро. Если общая сумма наличных, внесенных через банкоматы или кассу за год, достигает этого порога.
Стоит помнить, что, если человек переводит деньги между своими счетами в разных банках (например, из Swedbank в Citadele), банки увидят это как входящий/исходящий платеж, и это войдет в расчет оборота в том и в другом.
Следствие всей этой присланной информации – кампания СГД по проверке несоответствий.
На основании анализа полученных данных СГД периодически шлет письма тем [лицам], у которых выявлены существенные расхождения между их официальными задекларированными доходами и оборотом по банковским счетам.
В первую очередь проверяют тех, у кого разница между банковским оборотом и задекларированными доходами составляет 20 000 евро и более.
Если вы получили такое письмо и если деньги в обороте не являются налогооблагаемым доходом (например, переводы от родственников для ведения общего хозяйства или переводы между своими счетами в разных банках и т.п.), необходимо подать пояснение в свободной форме через систему EDS.
Письма могут получать и латвийцы, долгое время живущие за границей, если они сохранили статус налогового резидента Латвии или их финансовая активность в латвийских банках вызвала вопросы у системы анализа данных.
СГД хранит полученную от банков информацию в течение пяти лет».
